主题:新企业所得税制下的纳税策划与财务管理
主讲:余教授
课程大纲
第一部分 新税制下纳税筹划的原则与思路
纳税筹划相关概念
纳税筹划的原则
新税制实施后纳税筹划的重点及新思路
第二部分 新税制下纳税筹划的技术的具体运用
价格转移纳税筹划方法
选择不同地区投资纳税筹划的方法
存货计价的纳税筹划方法
折旧计提的纳税筹划方法
第三部分 新税制下纳税筹划的方法的具体运用
企业设立纳税筹划方法
企业分立纳税筹划方法
固定资产投资纳税筹划方法
企业进货纳税筹划方法
企业并购纳税筹划方法
第四部分 新税制下主要税种的纳税筹划技巧与案例分析
1.增值税的纳税法规
增值税纳税筹划案例
身份选择的技巧
企业创造条件避税案例
企业分立纳税筹划案例
流通企业纳税筹划案例
2.消费税的纳税法规
消费税的纳税筹划案例
关联企业转移定价的筹划案例
包装物的筹划案例
委托加工的筹划案例
连续生产的筹划案例
3.营业税的纳税规定
营业税纳税筹划案例
建筑工程承包的纳税筹划案例
合作建房的纳税筹划案例
4.现行企业所得税纳税规定
企业所得税纳税筹划案例
投资核算方法筹划实例
坏帐损失纳税筹划案例
亏损弥补筹划案例
外币业务筹划案例
所得税减免筹划案例
5.个人所得税的纳税规定
个人所得税纳税筹划案例
分次申报的纳税筹划案例
工资化福利的纳税筹划案例
劳务报酬化工资的纳税筹划案例
工资化劳务报酬的纳税筹划案例
高收入者个人所得税纳税筹划技巧
第五部分 新企业所得税法祥解
企业所得税法的主要内容
企业所得税的纳税人和税率
居民企业的规定和税率
非居民企业的规定和税率
企业所得税的应纳税所得额相关规定
收入总额的具体内容与包括项目
收入总额中不征税项目
扣除项目的具体内容与包括项目
捐赠支出扣除的内容与包括项目
固定资产折旧的计提与不得扣除项目
无形资产的摊销与不得扣除项目
长期待摊费用的扣除项目
境外营业机构的亏损的纳税规定
居民企业计算其应纳税所得额的规定
非居民企业计算其应纳税所得额的规定
股息、红利、利息、租金、特许权使用费所得纳税规定
转让财产所得纳税规定
其他所得纳税规定
境外缴纳的所得税抵免规定
居民企业抵免规定
非居民企业抵免规定
企业所得税的税收优惠
重点扶持和鼓励发展的产业和项目的税收优惠
免税收入的税收规定
免征、减征企业所得税的规定
小型微利企业的税收优惠规定
高新技术企业的税收优惠规定
民族自治地方企业的税收优惠规定
加计扣除项目的税收优惠规定
创业投资企业的减免税规定
加速折旧或缩短折旧年限的规定
综合利用资源税收优惠规定
购置设备税收优惠规定
企业所得税源泉扣缴规定
非居民企业扣缴规定
税务机关追缴税款规定
扣缴税款入规定
关联企业纳税调整规定
其他企业纳税调整规定
企业所得税纳税地点的规定
居民企业的规定
居民企业的分支机构的规定
非居民企业的规定
企业所得税纳税期限的规定
月、季的纳税期限
汇算清缴的纳税期限
终止经营的纳税期限
企业办理注销登记的纳税期限
企业所得税过渡性优惠规定
2007年3月16日前批准设立的企业的优惠规定
发展对外经济合作和技术交流的特定地区内的优惠规定
鼓励类企业减免税的优惠规定
过渡期企业如何进行所得税筹划
企业所得税法施行时间
新所得税法对各企业影响分析
附录 专题案例分析与讨论
•运费降低税负的专题案例
•扩大生产规模的纳税筹划专题案例
•让利促销的纳税筹划专题案例
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