主题：新企业所得税制下的纳税策划与财务管理

主讲：余教授

课程大纲

第一部分 新税制下纳税筹划的原则与思路
 
 纳税筹划相关概念
 纳税筹划的原则
 新税制实施后纳税筹划的重点及新思路
 
第二部分 新税制下纳税筹划的技术的具体运用
 
 价格转移纳税筹划方法
 选择不同地区投资纳税筹划的方法
 存货计价的纳税筹划方法
 折旧计提的纳税筹划方法
 
第三部分 新税制下纳税筹划的方法的具体运用
 
 企业设立纳税筹划方法
 企业分立纳税筹划方法
 固定资产投资纳税筹划方法
 企业进货纳税筹划方法
 企业并购纳税筹划方法
 
第四部分 新税制下主要税种的纳税筹划技巧与案例分析
1.增值税的纳税法规
增值税纳税筹划案例
 
 身份选择的技巧
 企业创造条件避税案例
 企业分立纳税筹划案例
 流通企业纳税筹划案例

2.消费税的纳税法规
消费税的纳税筹划案例
 
 关联企业转移定价的筹划案例
 包装物的筹划案例
 委托加工的筹划案例
 连续生产的筹划案例
 

3.营业税的纳税规定
营业税纳税筹划案例
 
 建筑工程承包的纳税筹划案例
 合作建房的纳税筹划案例
 

4.现行企业所得税纳税规定
企业所得税纳税筹划案例
 
 投资核算方法筹划实例
 坏帐损失纳税筹划案例
 亏损弥补筹划案例
 外币业务筹划案例
 所得税减免筹划案例
 
 

5.个人所得税的纳税规定
个人所得税纳税筹划案例
 
 分次申报的纳税筹划案例
 工资化福利的纳税筹划案例
 劳务报酬化工资的纳税筹划案例
 工资化劳务报酬的纳税筹划案例
 高收入者个人所得税纳税筹划技巧
 
第五部分 新企业所得税法祥解
 企业所得税法的主要内容
 企业所得税的纳税人和税率
 
 居民企业的规定和税率
 非居民企业的规定和税率
 
 企业所得税的应纳税所得额相关规定
 收入总额的具体内容与包括项目
 收入总额中不征税项目
 扣除项目的具体内容与包括项目
 捐赠支出扣除的内容与包括项目
 固定资产折旧的计提与不得扣除项目
 无形资产的摊销与不得扣除项目
 长期待摊费用的扣除项目
 境外营业机构的亏损的纳税规定
 居民企业计算其应纳税所得额的规定
 非居民企业计算其应纳税所得额的规定
 股息、红利、利息、租金、特许权使用费所得纳税规定
 
 转让财产所得纳税规定
 其他所得纳税规定
 
 境外缴纳的所得税抵免规定
 
 居民企业抵免规定
 非居民企业抵免规定
 
 企业所得税的税收优惠
 重点扶持和鼓励发展的产业和项目的税收优惠
 免税收入的税收规定
 免征、减征企业所得税的规定
 小型微利企业的税收优惠规定
 高新技术企业的税收优惠规定
 民族自治地方企业的税收优惠规定
 加计扣除项目的税收优惠规定
 创业投资企业的减免税规定
 加速折旧或缩短折旧年限的规定
 综合利用资源税收优惠规定
 购置设备税收优惠规定
 企业所得税源泉扣缴规定
 非居民企业扣缴规定
 税务机关追缴税款规定
 扣缴税款入规定
 关联企业纳税调整规定
 其他企业纳税调整规定
 企业所得税纳税地点的规定
 居民企业的规定
 居民企业的分支机构的规定
 非居民企业的规定
 企业所得税纳税期限的规定
 月、季的纳税期限
 汇算清缴的纳税期限
 终止经营的纳税期限
 企业办理注销登记的纳税期限
 企业所得税过渡性优惠规定
 2007年3月16日前批准设立的企业的优惠规定
 发展对外经济合作和技术交流的特定地区内的优惠规定
 鼓励类企业减免税的优惠规定
 过渡期企业如何进行所得税筹划
 企业所得税法施行时间
 新所得税法对各企业影响分析

附录 专题案例分析与讨论

•运费降低税负的专题案例
•扩大生产规模的纳税筹划专题案例
•让利促销的纳税筹划专题案例

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